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GR/IR 全称 Goods Receipt/Invoice Receipt,翻译过来就是收货/收发票了。在sap系统中,GR/IR是个过渡性科目,用于记录在途物资和应付暂估,为什么要如此做呢,是为了出财务报表。
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sap把收货和发票校验入帐拆分给了两个部门,收货动作就是GR,是由仓库做的存货入帐动作,借存货,贷过渡科目,当收到发票时,财务部门做发票校验入帐动作,借过渡科目,贷应付账款,这样借贷方的过渡就清掉了。
收货:
Dr. 库存货物
Cr. GR/IR
收票:
Dr. GR/IR
Cr. 应付账款
但是由于过渡科目是个虚科目,月末不能在帐上留余额,所以如果当月仓库收货了,而我们没收到发票,那么月末就需要运行暂估程序,把留在系统中的过渡贷方余额转入一个实科目,叫 应付账款-暂估 ,这样我们的试算表就平了;
到了下个月由于这批货物的发票到了需要入帐,系统会借一个过渡科目,但是由于上月底我们把收货的贷方过渡转到了应付账款暂估,没办法对过渡进行清账,所以系统设置了暂估程序次月自动回冲的功能,即当月末把贷方收货过渡转入贷方应付账款暂估后,在次月系统又会将这笔分录自动回冲,使得收货过渡依然留在过渡科目贷方,等待与发票入账产生的借方进行清账。
计算同一GR/IR科目,同一应付帐款统驭科目数据的合计结果:
借方余额计算值(票到货未到) = 同一订单中的借方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额
贷方余额计算值(货到票未到) = 同一订单中的 贷方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额
GR/IR是通过OBYC里的WRX控制的,通过这个配置实现了收货、发票校验这两个动作所涉及的中间过渡科目的作用。但如果这个科目的借方、贷方在期末时都有余额,就分别表示了资产(在途资产)和负债(应付暂估)科目的余额,一个中间科目又不能同时体现在在BS和PL表中,因此只能月底把它清空,分别转账到对应的在途资产和应付暂估科目。另一方面,为了保持下一期间收货和发票校验的连续性,就必须把这个中间科目的借方、贷方余额还原回来。
把冲销凭证冲回,再做正确的GRIR请理。
冲回方法
1找出凭证
事务码FB03,凭证类型KP
2在凭证环境中点击冲回
另,你们公司应该及时关闭会计期间,防止此类跨期错误产生。
FYI
SAP系统中,正常与客户的应收款都能通过销售订单来实现,但实际操作中,常有收款后发现价格有误或其他原因需退款客户或补收客户货款的情况,或者客户需要少量的材料,但不能以销售材料方式处理的等,都可以透过借贷项凭证(向客户补收货款的用借项凭证,向客户退款的用贷项凭证)来处理,借贷项凭证的创建方式与销售订单一样,只是类型不同,与销售订单不同的是销售订单需要做交货处理,冲减库存,但借贷项凭证没有数量账,只有金额账,直接依借贷项凭证来做销售开票,确认会计凭证。